De basis van invoerrechten en btw voor je zendingen

Bij internationale handel krijg je te maken met invoerrechten en btw. Maar wat houden deze heffingen precies in, waarom moet je ze betalen en hoe worden ze berekend? Dit artikel legt uit wat je moet weten over invoerrechten en btw, zodat je met vertrouwen je verzendproces kunt navigeren.

Wat zijn invoerrechten en wanneer betaal je ze?

Invoerrechten zijn belastingen die worden geheven op goederen die je importeert uit landen buiten de EU, zoals China, India of de Verenigde Staten. Deze belastingen worden berekend op basis van:

• De inkoopwaarde van de goederen.
• De transportkosten tot aan de EU-grens.
• Eventuele verzekeringskosten.

Het toepasselijke percentage voor de invoerrechten wordt bepaald door de HS-code (Harmonized System code) en het land van oorsprong.

HS-codes en invoerrechten

De HS-code is een uniek classificatiesysteem dat bepaalt welk type goederen je importeert. De douane gebruikt deze code om het toepasselijke invoerrechtentarief te berekenen.

• HS-codes bestaan in de EU doorgaans uit 10 cijfers (ook wel TARIC-code genoemd).
• De eerste zes cijfers zijn wereldwijd gestandaardiseerd.
• De resterende cijfers zijn regiospecifiek (bijv. binnen de EU) en bepalen het exacte tarief.

Je kunt de correcte HS-code voor je producten controleren op de website van de Nederlandse Douane of via de Access2Markets tool.

Hoe bereken je de invoerrechten en btw?

Om je importkosten in te schatten, gebruik je de volgende formules. Het is essentieel om te begrijpen dat de btw over het totaalbedrag inclusief de invoerrechten wordt berekend.

Berekening invoerrechten:

(Inkoopwaarde + Transportkosten + Verzekeringskosten) × Invoerrechtenpercentage = Te betalen invoerrechten

Berekening btw: Btw (Belasting over de Toegevoegde Waarde) is een belasting over de totale waarde van de geïmporteerde goederen. Het standaard btw-tarief in Nederland is 21%. De formule is als volgt:

(Inkoopwaarde + Transportkosten + Verzekeringskosten + Invoerrechten) × 21% = Te betalen btw

De administratieve afhandeling van invoerrechten en btw

Hoe je de betaling regelt, heeft invloed op je cashflow:

1. Directe betaling bij de douane: Je betaalt tijdens het aangifteproces. Dit bedrag vorder je later terug als voorbelasting.
2. Gebruik van een Artikel 23 vergunning: Hiermee verleg je de btw-betaling naar je reguliere aangifte. Dit voorkomt dat je het bedrag moet voorschieten, wat gunstig is voor je liquiditeit.

Ons advies

Wanneer je een offerte aanvraagt via Cargoplot, ontvang je een helder overzicht van alle logistieke kosten. Om verrassingen rondom invoerrechten en btw te voorkomen, adviseren wij het volgende:

• Doe onderzoek: Gebruik de Douane-tools om vooraf je tarieven te kennen.
• Kies de juiste Incoterm: Selecteer een Incoterm die duidelijkheid schept over wie de invoerkosten draagt.
• Overweeg een Artikel 23 vergunning: Dit vereenvoudigt je administratie en verbetert je cashflow.

Een goed begrip van deze kosten is cruciaal. Bereken altijd je volledige landed costs voordat je de zending definitief boekt.

Veelgestelde vragen over invoerrechten en btw

Wat zijn invoerrechten?

Invoerrechten zijn een belasting die de douane heft op goederen die geïmporteerd worden uit landen buiten de EU. De hoogte hangt af van de productsoort (HS-code), de waarde en het land van oorsprong.

Hoe worden invoerrechten berekend?

Invoerrechten worden berekend als een percentage van de douanewaarde. De douanewaarde bestaat uit de inkoopwaarde van de goederen, plus de transport- en verzekeringskosten tot aan de EU-grens.

Wat is een HS-code?

Een HS-code is een unieke, internationale cijfercode die goederen classificeert. De douane gebruikt deze code om te bepalen welk tarief voor invoerrechten van toepassing is.

Hoe wordt btw bij invoer berekend?

De btw (in Nederland 21%) wordt berekend over de douanewaarde (inkoopwaarde + transport + verzekering) vermeerderd met de berekende invoerrechten.

Wat is een Artikel 23 vergunning?

Een Artikel 23 vergunning is een vergunning van de Belastingdienst waarmee je de betaling van btw bij invoer mag verleggen naar je btw-aangifte. Dit voorkomt dat je de btw direct bij de douane hoeft te betalen en levert een groot cashflowvoordeel op.

‍